长 白 山 旅 游 股 份 有 限 公 司

【资料图】

             内 部 控 制 审 计 报 告

索引                                 页码

内部控制审计报告

内部控制自我评价报告                         1-5

公司代码：603099                       公司简称：长白山

               长白山旅游股份有限公司

长白山旅游股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

     □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

公司、吉林省长白山天池国际旅行社有限公司、吉林省天池酒店管理有限责任公司、长白山保护开发

区岳桦生态产品有限公司、吉林省天池企业管理咨询有限公司、长白山保护开发区智行旅游交通服务

有限公司、长白山保护开发区易游旅游服务有限公司。

                    指标                  占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                    100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                100

   涵盖公司治理、发展战略、企业文化、风险评估、信息管理、内部监督、人力资源、社会责任、资

金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、合规管理等业

务。

  公共卫生风险、安全生产风险、战略实施风险、合规风险、交通事故风险、财务风险、销售业务风

险、质量风险。

     在重大遗漏

     □是 √否

     □是 √否

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理规定 ，组织开展内部控制评价工作。

     □是 √否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准

财务错报影响金       错报≥利润总额的 3%    利润总额的 3%＞错报≥利    错报＜利润总额的 1.5%

额                            润总额的 1.5%

              错报≥净资产的 0.3%   净资产的 0.3%＞错报≥净   错报＜净资产的 0.15%

                             资产的 0.15%

说明:

以经审计的年度财务合并报表数据为基准，并按照孰低原则进行缺陷认定。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                        定性标准

重大缺陷          1.发现公司董事、监事或高级管理人员存在的任何程度的舞弊；

              该错报。

重要缺陷          1.对于高风险的领域（例如：现金管理）没有岗位分离；

一般缺陷          财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

缺陷造成的直接       损失≥利润总额的 3%    利润总额的 3%＞损失≥利    损失＜利润总额的 1.5%

财产损失                         润总额的 1.5%

              损失≥净资产的 0.3%   净资产的 0.3%＞损失≥净   损失＜净资产的 0.15%

                             资产的 0.15%

说明：

以经审计的年度财务合并报表数据为基准，并按照孰低原则进行缺陷认定。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                    定性标准

重大缺陷         1.违反国家法律法规或规范性文件，导致被限制业务范围或被停业整顿等严重情

             形，短期内无法改变现状，且企业经营业务受到严重影响；

             影响；

重要缺陷         1.业务领域关键控制缺失，可能导致遭受重大损失；

一般缺陷         非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

     无

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

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